Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 25 sierpnia 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 651 717,42 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 426 424,67 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 225 292,75 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 948 560,12 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 2 735 554,74 zł, a wydatki majątkowe zmniejszono o 786 994,62 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -38 805 869,32 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	372 364 676,34	+1 651 717,42	374 016 393,76	
Dochody bieżące	358 444 977,55	+1 426 424,67	359 871 402,22	
Dotacje bieżące	32 663 825,64	+1 247 603,67	33 911 429,31	
Pozostałe	110 842 442,91	+178 821,00	111 021 263,91	
Dochody majątkowe	13 919 698,79	+225 292,75	14 144 991,54	
Wydatki ogółem	410 873 702,96	+1 948 560,12	412 822 263,08	
Wydatki bieżące	351 941 878,09	+2 735 554,74	354 677 432,83	
Wynagrodzenia i pochodne	173 864 448,24	+310 005,32	174 174 453,56	
Poręczenia i gwarancje	1 721 203,11	-55 016,06	1 666 187,05	
Pozostałe wydatki bieżące	175 213 226,74	+2 480 565,48	177 693 792,22	
Wydatki majątkowe	58 931 824,87	-786 994,62	58 144 830,25	
Wynik budżetu	-38 509 026,62	-296 842,70	-38 805 869,32	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	361 240 972,00	+2 447 642,00	363 688 614,00	
2028	371 716 959,00	+2 001 498,88	373 718 457,88	
2029	382 125 035,00	+2 000 000,00	384 125 035,00	
2030	392 442 410,00	+2 000 000,00	394 442 410,00	
2031	402 253 470,00	+2 000 000,00	404 253 470,00	
2032	412 309 806,00	+2 000 000,00	414 309 806,00	
2033	422 617 552,00	+2 000 000,00	424 617 552,00	
2034	433 182 991,00	+2 000 000,00	435 182 991,00	
2035	444 012 566,00	+2 000 000,00	446 012 566,00	
2036	455 112 879,00	+2 000 000,00	457 112 879,00	
2037	466 490 700,00	+2 000 000,00	468 490 700,00	
2038	478 152 967,00	+2 000 000,00	480 152 967,00	
2039	490 106 791,00	+2 000 000,00	492 106 791,00	
2040	502 359 460,00	+2 000 000,00	504 359 460,00	
2041	512 406 649,00	+2 000 000,00	514 406 649,00	
2042	522 654 782,00	+2 000 000,00	524 654 782,00	
2043	533 107 877,00	+2 000 000,00	535 107 877,00	
2044	543 770 035,00	+2 000 000,00	545 770 035,00	
2045	554 645 436,00	+2 000 000,00	556 645 436,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zaplanowano wzrost dochodów z tytułu podatku od nieruchomości.
Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	20 313 614,01	+3 460 762,21	23 774 376,22	
2028	1 784 878,28	+37 472,05	1 822 350,33	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	345 807 424,11	+516 005,99	346 323 430,10	
2028	362 941 971,11	-17 600,00	362 924 371,11	
2029	374 418 172,28	-17 600,00	374 400 572,28	
2030	381 077 174,00	-17 600,00	381 059 574,00	
2031	391 199 707,00	-17 600,00	391 182 107,00	
2032	401 682 190,00	-3 221,00	401 678 969,00	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	31 688 022,47	+5 466 019,22	37 154 041,69	
2028	8 477 367,93	+2 038 970,93	10 516 338,86	
2029	6 823 610,64	+2 000 000,00	8 823 610,64	
2030	9 989 035,76	+2 000 000,00	11 989 035,76	
2031	9 696 328,76	+2 000 000,00	11 696 328,76	
2032	10 920 181,76	+2 000 000,00	12 920 181,76	
2033	11 040 352,76	+2 000 000,00	13 040 352,76	
2034	11 410 115,76	+2 000 000,00	13 410 115,76	
2035	11 928 426,76	+2 000 000,00	13 928 426,76	
2036	12 393 260,76	+2 000 000,00	14 393 260,76	
2037	13 388 774,76	+2 000 000,00	15 388 774,76	
2038	14 396 413,76	+2 000 000,00	16 396 413,76	
2039	15 764 559,76	+2 000 000,00	17 764 559,76	
2040	17 363 753,76	+2 000 000,00	19 363 753,76	
2041	16 772 124,68	+2 000 000,00	18 772 124,68	
2042	16 619 940,00	+2 000 000,00	18 619 940,00	
2043	16 295 012,00	+2 000 000,00	18 295 012,00	
2044	16 133 495,00	+2 000 000,00	18 133 495,00	
2045	16 321 469,81	+2 000 000,00	18 321 469,81	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 296 842,70 zł i po zmianach wynoszą 43 320 931,15 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach i rozchodach na 2026 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	43 024 088,45	+296 842,70	43 320 931,15	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	20 982 692,59	+296 842,70	21 279 535,29	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 dokonano zmian w zakresie planowanych przychodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	0,00	+73 621,00	73 621,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2028	2 082 498,24	+17 600,00	2 100 098,24	
2029	2 082 498,24	+17 600,00	2 100 098,24	
2030	2 376 200,24	+17 600,00	2 393 800,24	
2031	2 357 434,24	+17 600,00	2 375 034,24	
2032	707 434,24	+3 221,00	710 655,24	
Źródło: opracowanie własne.
W prognozie WPF zaplanowano środki zwrotne w wysokości 2 873 621,00 zł. Spłatę planowanego do zaciągnięcia zobowiązania ujęto w latach 2027-2036. W tabeli poniżej przedstawiono szczegółowy harmonogram spłaty zobowiązania planowanego do zaciągnięcia w okresie prognozy.
Harmonogram spłaty zobowiązania planowanego do zaciągnięcia
Rok	Stan na początek roku [zł]	Transza [zł]	Spłata / wykup [zł]	Stan na koniec roku [zł]	
2026	0,00	2 800 000,00	0,00	2 800 000,00	
2027	2 800 000,00	73 621,00	280 000,00	2 593 621,00	
2028	2 593 621,00	0,00	297 600,00	2 296 021,00	
2029	2 296 021,00	0,00	297 600,00	1 998 421,00	
2030	1 998 421,00	0,00	297 600,00	1 700 821,00	
2031	1 700 821,00	0,00	297 600,00	1 403 221,00	
2032	1 403 221,00	0,00	283 221,00	1 120 000,00	
2033	1 120 000,00	0,00	280 000,00	840 000,00	
2034	840 000,00	0,00	280 000,00	560 000,00	
2035	560 000,00	0,00	280 000,00	280 000,00	
2036	280 000,00	0,00	280 000,00	0,00	
2037	0,00	0,00	0,00	0,00	
2038	0,00	0,00	0,00	0,00	
2039	0,00	0,00	0,00	0,00	
2040	0,00	0,00	0,00	0,00	
2041	0,00	0,00	0,00	0,00	
Źródło: Opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Czechowice-Dziedzice zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2036. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Czechowice-Dziedzice
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	4 515 061,83	0,00	4 515 061,83	
2027	3 779 139,43	280 000,00	4 059 139,43	
2028	1 802 498,24	297 600,00	2 100 098,24	
2029	1 802 498,24	297 600,00	2 100 098,24	
2030	2 096 200,24	297 600,00	2 393 800,24	
2031	2 077 434,24	297 600,00	2 375 034,24	
2032	427 434,24	283 221,00	710 655,24	
2033	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2034	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2035	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2036	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2037	427 434,24	0,00	427 434,24	
2038	427 434,24	0,00	427 434,24	
2039	427 434,24	0,00	427 434,24	
2040	427 434,24	0,00	427 434,24	
2041	427 435,32	0,00	427 435,32	
2042	208 248,00	0,00	208 248,00	
2043	208 248,00	0,00	208 248,00	
2044	208 248,00	0,00	208 248,00	
2045	34 667,74	0,00	34 667,74	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	1,74%	7,88%	TAK	8,65%	TAK	
2027	1,52%	6,95%	TAK	7,72%	TAK	
2028	0,87%	6,49%	TAK	7,26%	TAK	
2029	0,82%	5,04%	TAK	5,81%	TAK	
2030	0,86%	3,91%	TAK	4,67%	TAK	
2031	0,81%	3,91%	TAK	4,68%	TAK	
2032	0,33%	3,46%	TAK	4,22%	TAK	
2033	0,32%	3,66%	TAK	3,66%	TAK	
2034	0,30%	3,78%	TAK	3,78%	TAK	
2035	0,29%	3,47%	TAK	3,47%	TAK	
2036	0,28%	3,47%	TAK	3,47%	TAK	
2037	0,20%	3,54%	TAK	3,54%	TAK	
2038	0,19%	3,49%	TAK	3,49%	TAK	
2039	0,18%	3,49%	TAK	3,49%	TAK	
2040	0,17%	3,55%	TAK	3,55%	TAK	
2041	0,16%	3,66%	TAK	3,66%	TAK	
2042	0,04%	3,73%	TAK	3,73%	TAK	
2043	0,04%	3,77%	TAK	3,77%	TAK	
2044	0,04%	3,78%	TAK	3,78%	TAK	
2045	0,01%	3,77%	TAK	3,77%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Czechowice-Dziedzice spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Zielono - niebieska Gmina Czechowice-Dziedzice - rozwój zrównoważonych systemów gospodarowania wodami opadowymi  – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 202 303,99 zł, w tym w 2026 r. ‒ 54 396,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 202 303,99 zł. Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
2.	Zielono - niebieska Gmina Czechowice-Dziedzice - rozwój zrównoważonych systemów gospodarowania wodami opadowymi  – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 4 907 377,14 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 4 907 377,14 zł. Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
3.	Zastąpienie powierzchni nieprzepuszczalnych terenem zielonym w trzech lokalizacjach – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 368 098,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 368 098,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
4.	Wykonanie budowli regulacyjnych na Potoku Czechowickim na odcinku od ul. Mazańcowickiej do ujścia, dla zapewnienia bezpieczeństwa przeciwpowodziowego terenów przyległych (dokumentacja projektowa) – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2019-2026. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 697 327,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 146 497,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 146 497,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	Nie-zwykła transformacja – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 218 892,48 zł;
b.	zwiększenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 132,82 zł;
2)	Czas seniora – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 36 037,40 zł;
3)	Nie-zwykła transformacja – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 132,82 zł;
4)	Lokalnie na rzecz transformacji podregionu bielskiego – zmiana w przedsięwzięciu (część majątkowa) obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 500 000,00 zł;
2.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Wynajem powierzchni w budynku dworca kolejowego w Czechowicach-Dziedzicach – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 75 400,00 zł;
2)	Budowa łącznika drogowego pomiędzy ul. B. Prusa i ul. Wąską  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 14 060,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 10 000,00 zł;
c.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 4 060,00 zł;
3)	Projektowanie ul. Błękitnej w Bronowie – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 5 290,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 5 290,00 zł;
4)	Rozbudowa nowego cmentarza komunalnego – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 109 168,75 zł;
5)	Rozbudowa drogi powiatowej nr 4440S ul. Mazańcowickiej w Czechowicach-Dziedzicach na odcinku od ul. Ligockiej do ul. Hrabiego Kotulińskiego  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 1 600 000,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 1 675 000,00 zł;
c.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 75 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	30 250 071,86	+233 793,06	30 483 864,92	
2027	17 363 498,97	+516 005,99	17 879 504,96	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	51 044 016,53	-1 147 671,75	49 896 344,78	
2027	29 431 272,61	+4 973 027,14	34 404 299,75	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.
Poręczenia: 
Gmina Czechowice-Dziedzice udziela poręczenia kapitału kredytu komercyjnego dla Przedsiębiorstwa Inżynierii Miejskiej w Czechowicach-Dziedzicach na zadanie pn.: „Regulacja Gospodarki Wodno-Ściekowej w Gminie Czechowice-Dziedzice”. Zmienia się wysokość poręczenia 
w poszczególnych latach zgodnie z uchwałą Nr XXI/206/16 Rady Miejskiej 
w Czechowicach-Dziedzicach z dnia 5 kwietnia 2016 r.

Rok	Wysokość poręczenia rocznej spłaty kapitału w PLN	
2013	0	
2014	0	
2015	2 470 150,00	
2016	2 623 337,00	
2017	1 000 000,00 	
2018	1 000 000,00	
2019	1 000 000,00	
2020	1 000 000,00	
2021	3 332 374,11	
2022	3 332 374,11	
2023	3 332 374,11	
2024	3 332 374,11	
2025	3 332 374,11	
2026	3 332 374,11	
2027	3 332 374,11	
2028	3 332 374,11	
2029	3 332 392,28	
SUMA	39 084 872,16