Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 19 maja 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 2 280 235,35 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 2 280 235,35 zł, a dochody majątkowe nie uległy zmianie.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 2 280 235,35 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 638 274,35 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 641 961,00 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	369 214 372,73	+2 280 235,35	371 494 608,08	
Dochody bieżące	355 294 673,94	+2 280 235,35	357 574 909,29	
Subwencja ogólna	13 203 024,00	+1 210 198,00	14 413 222,00	
Dotacje bieżące	30 416 298,52	+1 821 415,35	32 237 713,87	
Pozostałe	111 149 864,42	-751 378,00	110 398 486,42	
Wydatki ogółem	406 404 720,63	+2 280 235,35	408 684 955,98	
Wydatki bieżące	349 437 486,76	+1 638 274,35	351 075 761,11	
Wynagrodzenia i pochodne	173 914 101,99	-67 973,82	173 846 128,17	
Poręczenia i gwarancje	3 332 374,11	-771 950,00	2 560 424,11	
Pozostałe wydatki bieżące	171 048 010,66	+2 478 198,17	173 526 208,83	
Wydatki majątkowe	56 967 233,87	+641 961,00	57 609 194,87	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Wysokość przychodów ogółem w roku budżetowym nie uległa zmianie, przy czym nastąpiła zmiana ich struktury.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach i rozchodach na 2026 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	41 705 409,73	-	41 705 409,73	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	20 667 798,27	-1 784,40	20 666 013,87	
Wolne środki	18 237 611,46	+1 784,40	18 239 395,86	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Czechowice-Dziedzice zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2036. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Czechowice-Dziedzice
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	4 515 061,83	0,00	4 515 061,83	
2027	3 779 139,43	280 000,00	4 059 139,43	
2028	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2029	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2030	2 096 200,24	280 000,00	2 376 200,24	
2031	2 077 434,24	280 000,00	2 357 434,24	
2032	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2033	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2034	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2035	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2036	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2037	427 434,24	0,00	427 434,24	
2038	427 434,24	0,00	427 434,24	
2039	427 434,24	0,00	427 434,24	
2040	427 434,24	0,00	427 434,24	
2041	427 435,32	0,00	427 435,32	
2042	208 248,00	0,00	208 248,00	
2043	208 248,00	0,00	208 248,00	
2044	208 248,00	0,00	208 248,00	
2045	34 667,74	0,00	34 667,74	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	1,74%	7,88%	TAK	8,65%	TAK	
2027	1,53%	7,00%	TAK	7,76%	TAK	
2028	0,87%	6,45%	TAK	7,22%	TAK	
2029	0,82%	4,92%	TAK	5,69%	TAK	
2030	0,86%	3,71%	TAK	4,48%	TAK	
2031	0,81%	3,64%	TAK	4,41%	TAK	
2032	0,33%	3,11%	TAK	3,88%	TAK	
2033	0,32%	3,24%	TAK	3,24%	TAK	
2034	0,31%	3,24%	TAK	3,24%	TAK	
2035	0,29%	2,94%	TAK	2,94%	TAK	
2036	0,28%	2,96%	TAK	2,96%	TAK	
2037	0,20%	3,04%	TAK	3,04%	TAK	
2038	0,19%	3,00%	TAK	3,00%	TAK	
2039	0,18%	3,01%	TAK	3,01%	TAK	
2040	0,17%	3,09%	TAK	3,09%	TAK	
2041	0,16%	3,20%	TAK	3,20%	TAK	
2042	0,04%	3,29%	TAK	3,29%	TAK	
2043	0,04%	3,33%	TAK	3,33%	TAK	
2044	0,04%	3,36%	TAK	3,36%	TAK	
2045	0,01%	3,35%	TAK	3,35%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Czechowice-Dziedzice spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Program współpracy Gminy Czechowice-Dziedzice z organizacjami pozarządowymi oraz z podmiotami wymienionymi w art. 3 ust. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie na lata 2025-2026  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 2 000,00 zł;
2)	Bieżące utrzymanie infrastruktury przystankowej w Czechowicach-Dziedzicach – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 119 400,00 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym o kwotę 12 000,00 zł;
c.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 107 400,00 zł;
d.	wydłużenie horyzontu czasowego przedsięwzięcia do roku 2027;
3)	Budowa wiaduktu drogowego w ciągu DK-1 nad projektowaną nową drogą gminną w Czechowicach-Dziedzicach – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 40 000,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 40 000,00 zł;
4)	Budowa nowego układu komunikacyjnego uzupełniającego istniejący układ dróg publicznych w rejonie projektowanego wiaduktu w ciągu DK-1 – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 40 000,00 zł;
b.	zmniejszenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 40 000,00 zł;
5)	Budowa parkingu miejskiego przy ul. Towarowej w Czechowicach-Dziedzicach – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 80 000,00 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w roku 2027 o kwotę 80 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	26 522 923,14	+14 000,00	26 536 923,14	
2027	17 246 098,97	+107 400,00	17 353 498,97	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.