Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 28 kwietnia 2026 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 2 940 336,63 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 3 335 000,44 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 394 663,81 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 6 164 338,02 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 5 548 800,31 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 615 537,71 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -37 635 347,90 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	366 055 053,62	+2 940 336,63	368 995 390,25	
Dochody bieżące	351 740 691,02	+3 335 000,44	355 075 691,46	
Dotacje bieżące	28 137 540,94	+2 059 775,10	30 197 316,04	
Pozostałe	109 874 639,08	+1 275 225,34	111 149 864,42	
Dochody majątkowe	14 314 362,60	-394 663,81	13 919 698,79	
Wydatki ogółem	400 466 400,13	+6 164 338,02	406 630 738,15	
Wydatki bieżące	344 114 703,97	+5 548 800,31	349 663 504,28	
Wynagrodzenia i pochodne	173 689 707,62	+224 394,37	173 914 101,99	
Pozostałe wydatki bieżące	165 949 622,24	+5 324 405,94	171 274 028,18	
Wydatki majątkowe	56 351 696,16	+615 537,71	56 967 233,87	
Wynik budżetu	-34 411 346,51	-3 224 001,39	-37 635 347,90	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 3 224 001,39 zł i po zmianach wynoszą 42 150 409,73 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach i rozchodach na 2026 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	38 926 408,34	+3 224 001,39	42 150 409,73	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	20 005 366,88	+662 431,39	20 667 798,27	
Wolne środki	16 121 041,46	+2 561 570,00	18 682 611,46	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Czechowice-Dziedzice zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2036. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Czechowice-Dziedzice
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	4 515 061,83	0,00	4 515 061,83	
2027	3 779 139,43	280 000,00	4 059 139,43	
2028	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2029	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2030	2 096 200,24	280 000,00	2 376 200,24	
2031	2 077 434,24	280 000,00	2 357 434,24	
2032	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2033	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2034	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2035	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2036	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2037	427 434,24	0,00	427 434,24	
2038	427 434,24	0,00	427 434,24	
2039	427 434,24	0,00	427 434,24	
2040	427 434,24	0,00	427 434,24	
2041	427 435,32	0,00	427 435,32	
2042	208 248,00	0,00	208 248,00	
2043	208 248,00	0,00	208 248,00	
2044	208 248,00	0,00	208 248,00	
2045	34 667,74	0,00	34 667,74	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	1,74%	7,88%	TAK	8,65%	TAK	
2027	1,53%	6,95%	TAK	7,72%	TAK	
2028	0,87%	6,41%	TAK	7,17%	TAK	
2029	0,82%	4,88%	TAK	5,64%	TAK	
2030	0,86%	3,66%	TAK	4,43%	TAK	
2031	0,81%	3,59%	TAK	4,36%	TAK	
2032	0,33%	3,06%	TAK	3,83%	TAK	
2033	0,32%	3,19%	TAK	3,19%	TAK	
2034	0,31%	3,24%	TAK	3,24%	TAK	
2035	0,29%	2,94%	TAK	2,94%	TAK	
2036	0,28%	2,96%	TAK	2,96%	TAK	
2037	0,20%	3,04%	TAK	3,04%	TAK	
2038	0,19%	3,00%	TAK	3,00%	TAK	
2039	0,18%	3,01%	TAK	3,01%	TAK	
2040	0,17%	3,09%	TAK	3,09%	TAK	
2041	0,16%	3,20%	TAK	3,20%	TAK	
2042	0,04%	3,29%	TAK	3,29%	TAK	
2043	0,04%	3,33%	TAK	3,33%	TAK	
2044	0,04%	3,36%	TAK	3,36%	TAK	
2045	0,01%	3,35%	TAK	3,35%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Czechowice-Dziedzice spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Pociąg do aktywności – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2024-2029. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 48 700,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 48 700,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 48 700,00 zł. Jednostką realizującą jest CENTRUM USŁUG SPOŁECZNYCH  W CZECHOWICACH-DZIEDZICACH.
2.	Bieżące oczyszczanie miasta – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2026-2027. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 840 000,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 445 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 840 000,00 zł. Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi z udziałem środków z UE:
1)	CUS - Nowe spojrzenie na usługi społeczne – zmiana w przedsięwzięciu (część bieżąca) obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 25 000,00 zł;
2)	Nie-zwykła transformacja – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 882,25 zł;
3)	Nie-zwykła transformacja - wykonanie parków kieszonkowych – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 2 323,27 zł;
4)	Lokalnie na rzecz transformacji podregionu bielskiego – zmiana w przedsięwzięciu (część bieżąca) obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 1 725,59 zł;
5)	Czas na własną firmę – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 859,72 zł;
6)	Nie-zwykła transformacja – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 882,25 zł;
7)	CUS - Nowe spojrzenie na usługi społeczne – zmiana w przedsięwzięciu (część majątkowa) obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 25 000,00 zł;
2.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Umowa na świadczenie usług w zakresie publicznego transportu zbiorowego  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 1 230 275,90 zł;
2)	Program współpracy Gminy Czechowice-Dziedzice z organizacjami pozarządowymi oraz z podmiotami wymienionymi w art. 3 ust. 3 ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie na lata 2025-2026  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 39 900,00 zł;
3)	Przebudowa drogi gminnej publicznej ul. Dębowej z wykorzystaniem specustawy ZRiD – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 13 910,00 zł;
4)	Zmiana sposobu ogrzewania na ogrzewanie gazowe – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 62 461,00 zł;
5)	Rozbudowa nowego cmentarza komunalnego – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 62 461,00 zł;
6)	Wykonanie układu komunikacyjnego ul. Sadowej w Czechowicach-Dziedzicach wraz z łącznikami – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 20 072,29 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	24 802 838,66	+1 720 084,48	26 522 923,14	
2027	16 851 098,97	+395 000,00	17 246 098,97	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	50 825 158,82	+42 537,71	50 867 696,53	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszego zarządzenia.
Poręczenia: 
Gmina Czechowice-Dziedzice udziela poręczenia kapitału kredytu komercyjnego dla Przedsiębiorstwa Inżynierii Miejskiej w Czechowicach-Dziedzicach na zadanie pn.: „Regulacja Gospodarki Wodno-Ściekowej w Gminie Czechowice-Dziedzice”. Zmienia się wysokość poręczenia 
w poszczególnych latach zgodnie z uchwałą Nr XXI/206/16 Rady Miejskiej 
w Czechowicach-Dziedzicach z dnia 5 kwietnia 2016 r.

Rok	Wysokość poręczenia rocznej spłaty kapitału w PLN	
2013	0	
2014	0	
2015	2 470 150,00	
2016	2 623 337,00	
2017	1 000 000,00 	
2018	1 000 000,00	
2019	1 000 000,00	
2020	1 000 000,00	
2021	3 332 374,11	
2022	3 332 374,11	
2023	3 332 374,11	
2024	3 332 374,11	
2025	3 332 374,11	
2026	3 332 374,11	
2027	3 332 374,11	
2028	3 332 374,11	
2029	3 332 392,28	
SUMA	39 084 872,16