Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 24 marca 2026 r., dokonano następujących zmian 
w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 697 872,32 zł, z czego dochody bieżące zmniejszono 
o 321 986,18 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 1 019 858,50 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 9 310 289,58 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono 
o 3 620 197,60 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 5 690 091,98 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -34 411 346,51 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach i wydatkach w 2026 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	365 357 181,30	+697 872,32	366 055 053,62	
Dochody bieżące	352 062 677,20	-321 986,18	351 740 691,02	
Dotacje bieżące	28 535 911,70	-398 370,76	28 137 540,94	
Pozostałe	109 798 254,50	+76 384,58	109 874 639,08	
Dochody majątkowe	13 294 504,10	+1 019 858,50	14 314 362,60	
Wydatki ogółem	391 156 110,55	+9 310 289,58	400 466 400,13	
Wydatki bieżące	340 494 506,37	+3 620 197,60	344 114 703,97	
Wynagrodzenia i pochodne	173 103 989,17	+585 718,45	173 689 707,62	
Pozostałe wydatki bieżące	162 915 143,09	+3 034 479,15	165 949 622,24	
Wydatki majątkowe	50 661 604,18	+5 690 091,98	56 351 696,16	
Wynik budżetu	-25 798 929,25	-8 612 417,26	-34 411 346,51	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w dochodach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	16 413 614,01	+3 900 000,00	20 313 614,01	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych wydatków bieżących i majątkowych. Zmiany przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	351 307 424,11	-5 500 000,00	345 807 424,11	
2028	362 941 971,11	-	362 941 971,11	
2029	374 418 172,28	-	374 418 172,28	
2030	381 077 174,00	-	381 077 174,00	
2031	391 199 707,00	-	391 199 707,00	
2032	401 682 190,00	-	401 682 190,00	
2033	411 869 765,00	-	411 869 765,00	
2034	422 065 441,00	-	422 065 441,00	
2035	432 376 705,00	-	432 376 705,00	
2036	443 012 184,00	-	443 012 184,00	
2037	453 674 491,00	-	453 674 491,00	
2038	464 329 119,00	-	464 329 119,00	
2039	474 914 797,00	-	474 914 797,00	
2040	485 568 272,00	-	485 568 272,00	
2041	496 207 089,00	-	496 207 089,00	
2042	506 826 594,00	-	506 826 594,00	
2043	517 604 617,00	-	517 604 617,00	
2044	528 428 292,00	-	528 428 292,00	
2045	539 299 117,00	-9 818,55	539 289 298,45	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiana w wydatkach bieżących w roku 2027 związana jest z pozyskaniem środków zewnętrznych 
na realizację zadań inwestycyjnych. Powoduje to konieczność zabezpieczenia wkładu własnego 
w celu prawidłowego wykorzystania otrzymanych środków.
Zmiany w wydatkach majątkowych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	21 799 862,47	+9 888 160,00	31 688 022,47	
2028	7 998 815,93	+478 552,00	8 477 367,93	
2029	6 345 058,64	+478 552,00	6 823 610,64	
2030	9 510 483,76	+478 552,00	9 989 035,76	
2031	9 281 376,76	+414 952,00	9 696 328,76	
2032	10 827 229,76	+92 952,00	10 920 181,76	
2033	10 947 400,76	+92 952,00	11 040 352,76	
2034	11 317 163,76	+92 952,00	11 410 115,76	
2035	11 835 474,76	+92 952,00	11 928 426,76	
2036	12 300 308,76	+92 952,00	12 393 260,76	
2037	13 295 822,76	+92 952,00	13 388 774,76	
2038	14 303 461,76	+92 952,00	14 396 413,76	
2039	15 671 607,76	+92 952,00	15 764 559,76	
2040	17 270 801,76	+92 952,00	17 363 753,76	
2041	16 679 172,68	+92 952,00	16 772 124,68	
2042	16 526 988,00	+92 952,00	16 619 940,00	
2043	16 202 060,00	+92 952,00	16 295 012,00	
2044	16 040 543,00	+92 952,00	16 133 495,00	
Źródło: opracowanie własne.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 9 451 809,64 zł, w tym przychody 
z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji papierów wartościowych zmniejszono o 833 533,07 zł, zaś przychody budżetowe z innych źródeł zwiększono.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 839 392,38 zł, w tym z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykupu papierów wartościowych zwiększono 
o 839 392,38 zł, zaś inne rozchody, niezwiązane ze spłatą długu, nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w przychodach i rozchodach na 2026 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	29 474 598,70	+9 451 809,64	38 926 408,34	
Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych	3 633 533,07	-833 533,07	2 800 000,00	
Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych	17 185 137,39	+2 820 229,49	20 005 366,88	
Wolne środki	8 655 928,24	+7 465 113,22	16 121 041,46	
Rozchody budżetu	3 675 669,45	+839 392,38	4 515 061,83	
Spłata rat kapitałowych i wykup obligacji	3 675 669,45	+839 392,38	4 515 061,83	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2027 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2027 dokonano zmian w zakresie planowanych rozchodów w związku z:
•	niezaciągnięciem kredytu planowanego w 2025 roku na kwotę 1 864 400 zł (-)
•	niezaciągnięciem II transzy pożyczki w BGK na kwotę 833 533,07 zł (-)
•	zwrotem niewykorzystanej części pożyczki w BGK na kwotę 839 392,38 zł (-)
Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Zmiany w rozchodach zwrotnych w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2027	4 547 299,43	-488 160,00	4 059 139,43	
2028	2 561 050,24	-478 552,00	2 082 498,24	
2029	2 561 050,24	-478 552,00	2 082 498,24	
2030	2 854 752,24	-478 552,00	2 376 200,24	
2031	2 772 386,24	-414 952,00	2 357 434,24	
2032	800 386,24	-92 952,00	707 434,24	
2033	800 386,24	-92 952,00	707 434,24	
2034	800 386,24	-92 952,00	707 434,24	
2035	800 386,24	-92 952,00	707 434,24	
2036	800 386,24	-92 952,00	707 434,24	
2037	520 386,24	-92 952,00	427 434,24	
2038	520 386,24	-92 952,00	427 434,24	
2039	520 386,24	-92 952,00	427 434,24	
2040	520 386,24	-92 952,00	427 434,24	
2041	520 387,32	-92 952,00	427 435,32	
2042	301 200,00	-92 952,00	208 248,00	
2043	301 200,00	-92 952,00	208 248,00	
2044	301 200,00	-92 952,00	208 248,00	
2045	24 849,19	+9 818,55	34 667,74	
Źródło: opracowanie własne.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Czechowice-Dziedzice zaplanowano zgodnie 
z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2027-2036. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Czechowice-Dziedzice
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2026	4 515 061,83	0,00	4 515 061,83	
2027	3 779 139,43	280 000,00	4 059 139,43	
2028	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2029	1 802 498,24	280 000,00	2 082 498,24	
2030	2 096 200,24	280 000,00	2 376 200,24	
2031	2 077 434,24	280 000,00	2 357 434,24	
2032	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2033	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2034	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2035	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2036	427 434,24	280 000,00	707 434,24	
2037	427 434,24	0,00	427 434,24	
2038	427 434,24	0,00	427 434,24	
2039	427 434,24	0,00	427 434,24	
2040	427 434,24	0,00	427 434,24	
2041	427 435,32	0,00	427 435,32	
2042	208 248,00	0,00	208 248,00	
2043	208 248,00	0,00	208 248,00	
2044	208 248,00	0,00	208 248,00	
2045	34 667,74	0,00	34 667,74	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice na lata 2026-2045 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2026	1,75%	7,88%	TAK	8,65%	TAK	
2027	1,53%	7,04%	TAK	7,81%	TAK	
2028	0,87%	6,50%	TAK	7,26%	TAK	
2029	0,82%	4,96%	TAK	5,73%	TAK	
2030	0,86%	3,75%	TAK	4,52%	TAK	
2031	0,81%	3,68%	TAK	4,45%	TAK	
2032	0,33%	3,15%	TAK	3,92%	TAK	
2033	0,32%	3,28%	TAK	3,28%	TAK	
2034	0,31%	3,24%	TAK	3,24%	TAK	
2035	0,29%	2,94%	TAK	2,94%	TAK	
2036	0,28%	2,96%	TAK	2,96%	TAK	
2037	0,20%	3,04%	TAK	3,04%	TAK	
2038	0,19%	3,00%	TAK	3,00%	TAK	
2039	0,18%	3,01%	TAK	3,01%	TAK	
2040	0,17%	3,09%	TAK	3,09%	TAK	
2041	0,16%	3,20%	TAK	3,20%	TAK	
2042	0,04%	3,29%	TAK	3,29%	TAK	
2043	0,04%	3,33%	TAK	3,33%	TAK	
2044	0,04%	3,36%	TAK	3,36%	TAK	
2045	0,01%	3,35%	TAK	3,35%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Czechowice-Dziedzice spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2025 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Czechowice-Dziedzice obejmuje również zmiany 
w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika przedsięwzięć dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Przebudowa przepustów drogowych w ramach dofinansowania z wkładu Funduszu Solidarności Unii Europejskiej (FSUE) - przywrócenie do sprawnego stanu technicznego infrastruktury technicznej w Czechowicach-Dziedzicach z podziałem na zadania w systemie projektuj i buduj – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027.
 Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 3 600 000,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 3 600 000,00 zł. 
Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
2.	Budowa kompleksu sportowego ORLIK 2025 przy Zespole Szkolno-Przedszkolnym nr 2 
przy ul. Polnej w Czechowicach-Dziedzicach – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027. 
Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 3 538 657,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 0,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 3 538 657,00 zł. 
Jednostką realizującą jest ZESPÓŁ OBSŁUGI PLACÓWEK OŚWIATOWYCH.
3.	Rozbudowa drogi powiatowej nr 4440S ul. Mazańcowickiej w Czechowicach-Dziedzicach 
na odcinku od ul. Ligockiej do ul. Hrabiego Kotulińskiego  – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2026-2027. 
Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 3 850 000,00 zł, w tym w 2026 r. ‒ 1 675 000,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 3 850 000,00 zł. 
Jednostką realizującą jest Urząd miasta.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań związanych z programami realizowanymi 
z udziałem środków z UE:
1)	Nie-zwykła transformacja – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania 
w roku budżetowym o kwotę 264 415,69 zł;
2)	Poznajmy się – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania 
w roku budżetowym o kwotę 7 451,82 zł;
3)	Utworzenie krajowej trasy rowerowej nr 17 na terenie gminy Czechowice-Dziedzice – zmiana w przedsięwzięciu (część bieżąca) obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania 
w roku budżetowym o kwotę 376,38 zł;
4)	Pociąg do aktywności – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania 
w roku budżetowym o kwotę 63 837,50 zł;
5)	Budowa instalacji OZE z wykorzystaniem magazynó energii w obiektach użyteczności publicznej w Gminie Czechowice-Dziedzice – zmiana w przedsięwzięciu 
(część bieżąca) obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie limitu zobowiązań oraz limitu wydatków na realizację zadania 
w roku budżetowym o kwotę 52 389,49 zł;
2.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Odbudowa infrastruktury Potoku Czechowickiego – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 191 099,22 zł;
2)	Odbudowa infrastruktury towarzyszącej Potoku Czechowickiego – zmiana 
w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 115 749,28 zł;
3)	Budowa urządzeń przeciwpowodziowych w zlewni rowu do ul. Wodnej 
w Czechowicach-Dziedzicach - rowy – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zmniejszenie łącznych nakładów na realizację zadania o kwotę 1 526 099,53 zł;
4)	Zmiana sposobu ogrzewania na ogrzewanie gazowe – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem, limitu wydatków na realizację zadania w roku budżetowym oraz limitu zobowiązań o kwotę 200 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	24 721 216,28	+81 622,38	24 802 838,66	
Źródło: opracowanie własne.
Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2026	48 950 158,82	+1 875 000,00	50 825 158,82	
2027	20 117 615,61	+9 313 657,00	29 431 272,61	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.
Poręczenia: 
Gmina Czechowice-Dziedzice udziela poręczenia kapitału kredytu komercyjnego dla Przedsiębiorstwa Inżynierii Miejskiej w Czechowicach-Dziedzicach na zadanie pn.: „Regulacja Gospodarki Wodno-Ściekowej w Gminie Czechowice-Dziedzice”. Zmienia się wysokość poręczenia 
w poszczególnych latach zgodnie z uchwałą Nr XXI/206/16 Rady Miejskiej 
w Czechowicach-Dziedzicach z dnia 5 kwietnia 2016 r.

Rok	Wysokość poręczenia rocznej spłaty kapitału w PLN	
2013	0	
2014	0	
2015	2 470 150,00	
2016	2 623 337,00	
2017	1 000 000,00 	
2018	1 000 000,00	
2019	1 000 000,00	
2020	1 000 000,00	
2021	3 332 374,11	
2022	3 332 374,11	
2023	3 332 374,11	
2024	3 332 374,11	
2025	3 332 374,11	
2026	3 332 374,11	
2027	3 332 374,11	
2028	3 332 374,11	
2029	3 332 392,28	
SUMA	39 084 872,16